Qué hacer ante una orden de fiscalización de la Sunat

Recibir una notificación de la administración tributaria genera incertidumbre en cualquier directorio. Conocer los protocolos de respuesta y la importancia de una adecuada asesoría tributaria resulta vital para salvaguardar el patrimonio corporativo.

Afrontar una revisión oficial por parte del ente recaudador exige serenidad, orden documental y una estrategia técnica precisa. Cuando una empresa es notificada con una orden de verificación o auditoría, cada movimiento operativo y contable entra bajo la lupa del Estado. Lejos de actuar por impulso o demorar la entrega de información, la gerencia debe activar un protocolo interno coordinado que asegure el cumplimiento de los plazos legales y la defensa correcta de los intereses corporativos.

Contar con una oportuna asesoría tributaria marca la diferencia entre un proceso transparente que se cierra sin observaciones y una contingencia fiscal de alto costo financiero. La preparación previa y el dominio de los derechos del contribuyente son los pilares fundamentales para minimizar cualquier impacto adverso en la liquidez de la organización. 

Pasos esenciales al recibir una notificación fiscal

El manejo de los primeros días tras la recepción del documento oficial determina el rumbo de todo el procedimiento de auditoría. Una respuesta estructurada disminuye significativamente los riesgos de sanciones automáticas por obstrucción o presentación extemporánea de documentos. Ante este escenario, la gestión inicial exige una serie de acciones coordinadas:

• Verificación de la autenticidad y alcance: 

El primer paso consiste en validar que la esquela o comunicación provenga de canales oficiales de la Sunat y revisar detalladamente qué tributos y periodos específicos comprende la fiscalización.

• Designación de un responsable interno y externo: 

Se debe centralizar la comunicación a través de un comité o representante autorizado, integrando de inmediato a los especialistas encargados de la asesoría tributaria para centralizar el flujo de información.

• Revisión preliminar de libros y registros: 

Antes de entregar cualquier comprobante o libro electrónico, es indispensable auditar internamente dichos registros para identificar posibles discrepancias o inconsistencias formales.

Pilares clave para una defensa corporativa exitosa 

Una sustentación sólida ante el auditor fiscal se basa en la consistencia técnica y en la prueba irrefutable de la realidad de las operaciones comerciales de la compañía. Para lograr este objetivo, es indispensable articular una estrategia fundamentada en tres directrices esenciales:

• Principio de causalidad y fehaciencia: 

Cada gasto observado debe demostrarse no solo con el comprobante de pago electrónico, sino con elementos periféricos que acrediten que el servicio o bien fue efectivamente prestado o recibido.

• Respeto irrestricto a los plazos legales: 

Las solicitudes de prórroga deben gestionarse dentro de los términos normativos cuando el volumen de información requerida exceda la capacidad operativa temporal de la empresa.

• Acompañamiento técnico especializado: 

La presencia de profesionales en asesoría tributaria durante las reuniones presenciales o virtuales con el auditor garantiza que los requerimientos se atiendan bajo el marco estrictamente legal, evitando respuestas imprecisas que perjudiquen a la compañía.

La importancia de transformar la auditoría en una oportunidad de mejora

Superar un proceso de fiscalización de manera exitosa consolida la madurez institucional de la empresa ante el mercado financiero y los organismos de control. Demuestra que la organización opera bajo estándares rigurosos de transparencia y control interno. 

Alcanzar este nivel de respaldo exige un aliado estratégico que convierta la exigencia normativa en una ventaja competitiva. Por ello, en Terrones & Asociados comprendemos los desafíos complejos que implica atender un proceso de fiscalización. Nuestro equipo especializado en asesoría tributaria acompaña a tu gerencia en cada etapa del procedimiento, estructurando defensas técnicas sólidas y asegurando que cada aspecto contable y fiscal se mantenga blindado frente a cualquier contingencia normativa.

Preguntas frecuentes:

• ¿Qué plazos establece la ley para atender los requerimientos de la Sunat?

Por lo general, la administración otorga un plazo inicial de tres a cinco días hábiles para presentar la documentación solicitada, aunque es posible solicitar prórrogas justificadas antes del vencimiento del plazo original.

• ¿Qué sucede si la empresa no presenta la documentación solicitada a tiempo?

La falta de entrega de información dentro del plazo establecido configura la infracción de no proporcionar la información requerida, lo que conlleva multas pecuniarias considerables y el cierre de la etapa con reparos automáticos.

• ¿Cómo contribuye una asesoría tributaria preventiva durante una auditoría?

Permite anticipar los criterios que utilizará el auditor fiscal, ordenar el archivo documental de la empresa y estructurar los descargos técnicos con base en la jurisprudencia y normativas vigentes, reduciendo el riesgo de reparos definitivos.